做空！雪崩！和大怨种！

这是小白的第522篇原创   

解了一个疑惑，长安164亿放量跌停，昨天我就在强调长安这走法很危险，随时可能调整，要注意风险。

再夸一下坚宝，跌到71.5元的时候我在星球明确表示：我加仓了。走到今天，坚宝从4月底的68元反弹到了123元，没有没回本的人了吧！今天我的账户就靠坚宝控制跌幅了！

三大指数今天跌开低走，一路震荡向下，收盘沪指下跌1.4%，深成指下跌2.2%，创业板指下跌2.53%，两市交易额13170亿元，创下今年2月24号以来的新高。

板块上赛道股领跌，大批跌停股，再结合这个1.3万亿的成交量，说明市场对当前结构性行情的可持续性分歧还是非常大，不过我对赛道股里面增长幅度和确定性比较强的几个细分赛道倒不悲观，两市有这么高的成交量基础在问题就不大，只是之前市场冲的太猛，需要稍作调整、酝酿新的热点后再上行。

早盘星球有朋友问我要不要在赛道股里面直接抄个底，我不太建议，虽然还是看好后市震荡向上，但我觉得要给大盘调整一下的空间，我是觉得要补3358点这个跳空高开的“缺口”的，不补这个缺口我心里不太踏实，加上这2个月我也追高买了不少，仓位不轻没有踏空，不着急立马抄底。

今天沪指收盘3361点，明天继续低开补了前天这个缺口后，对赛道股里几个强势细分赛道比如一体压铸、热管理、锂矿，我觉得依然是机会。

如果再去考量后续的热点的话，我现在比较看好消费和消费电子。

对消费的看好主要来自政策的利好，入境防疫政策从“14+7”变为“7+3”，这是一个信号，今天也是上海的“堂食日”，虽然1号就解封了但几乎所有商场和大部分街边餐饮店是不允许堂食的，今天算是终于放开了。

虽然今天新闻表示大大依然坚持清0，但不管是疫情环境上、生活上还是消费上整体是向好的，消费板块我理解需要布局一些，我自己主要选择了白酒、啤酒、家电和出行，不过这几个都是我都埋伏了1个月的，最近才开始有涨幅，半年报陆续出来利空落地后，下半年消费还是可以考虑。

消费电子，6月初没等来苹果的VR产品，我就兑现了歌尔的收益，但还是坚持“30以下的歌尔是机会”，最近虽然还没等到歌尔到30以下，但我在考虑再次布局消费电子这块了。

上半年消费电子的需求非常差，Q2业绩出来就能看到，但好在市场其实对这块有预期，下半年是行业环比向上的过程，低位的公司，买上等着完全没有问题，下跌空间有限。

1、万保招金再喊一次？

万保招金我是早就抛了，一直等不来利好信息，7月又有大量债券到期，实在是没拿住。万科郁亮在股东大会上发言，表示“地产市场已经见底，5月和6月都出现了环比上升”。

看6月份地产公司签约口径销售额数据的话，华发、招商和绿城环比的确有不错的提升。

那再喊一次万保招金？

2、做空故事中的大冤种

大家看了灰熊对蔚来的做空报告了嘛？今天汽车板块狂跌，也得让蔚来背个锅，带崩了心态。

做空报告降了一个点：关于上市公司和子公司蔚能的交易上，蔚能允许蔚来立即确认出售电池的收入，而不是在订阅期（约7年）确认收入，通过这种安排，蔚来提前7年虚增了收入。

我来掉个书袋吧。

就单单从会计收入确认原则上来看，蔚来已经把电池所有权给了蔚能，不保留与电池相关的后续管理权（也就是蔚来消费者的订阅服务），交易收入和成本的确认也都是符合要求的，所以说蔚来确认收入这件事情在会计上看起来没啥问题。

唯一可以聊的就是是否符合“商业实质”，但蔚来和蔚能的这个商业实质，可以说是蔚来给蔚能提供电池，蔚能向消费者提供订阅服务，那么蔚来和蔚能的关系只是蔚来卖电池给蔚能；但也可以说蔚来卖电池给蔚能的目的是蔚来面消费者近7年的订阅服务，都能说得通。

从会计上我是有点找不出违规的点，但又很明显蔚能在这场交易中就是个“大怨种”，存在帮蔚来做收入和利润的嫌疑。

等待蔚来的回复吧。